Consulta discrecional
Ayuda de ratios
Abre solo el indicador que necesites. Las fórmulas se presentan con fines didácticos.
Liquidez corriente
Fórmula: Activo corriente / Pasivo corriente.
Interpretación: Recursos de corto plazo por cada sol de deuda corriente. Un valor mayor que 1 indica cobertura, pero importa la calidad de los activos.
Liquidez absoluta
Fórmula: Efectivo / Pasivo corriente.
Interpretación: Mide cuánto de la deuda corriente podría pagarse inmediatamente con caja disponible.
Prueba ácida
Fórmula: (Efectivo + cuentas por cobrar) / Pasivo corriente.
Interpretación: Excluye inventarios y muestra una cobertura de corto plazo más exigente.
Endeudamiento patrimonial
Fórmula: Pasivo total / Patrimonio.
Interpretación: Financiamiento ajeno por cada sol de patrimonio. Una tendencia creciente exige revisar capacidad de pago y destino de la deuda.
ROA
Fórmula: Utilidad neta / Activo promedio.
Interpretación: Rentabilidad generada por los recursos totales controlados por la empresa.
ROE
Fórmula: Utilidad neta / Patrimonio promedio.
Interpretación: Rentabilidad obtenida para los propietarios. Debe analizarse junto con el nivel de endeudamiento.
Margen bruto
Fórmula: Utilidad bruta / Ventas.
Interpretación: Porcentaje de ventas disponible después de cubrir el costo de los productos vendidos.
Margen operativo
Fórmula: Utilidad operativa / Ventas.
Interpretación: Resultado del negocio principal antes de partidas financieras e impuestos.
Margen neto
Fórmula: Utilidad neta / Ventas.
Interpretación: Utilidad final obtenida por cada sol vendido.
Periodo promedio de cobro
Fórmula didáctica: Cuentas por cobrar promedio / Ventas × 365.
Interpretación: Días que tarda la empresa en cobrar. Menos días suelen favorecer la liquidez.
Periodo promedio de inventarios
Fórmula didáctica: Inventario promedio / Costo de ventas × 365.
Interpretación: Días que el inventario permanece antes de venderse. Un aumento puede inmovilizar efectivo.
Periodo promedio de pago
Fórmula didáctica: Cuentas por pagar promedio / Compras × 365.
Interpretación: Días que la empresa tarda en pagar a proveedores. Debe evaluarse frente a los plazos de cobro e inventario.
Ciclo de conversión de efectivo
Fórmula: Días de cobro + días de inventario − días de pago.
Interpretación: Días que el efectivo queda comprometido en la operación. Un ciclo corto reduce la necesidad de financiar capital de trabajo.